El IVA en joyería tiene trampas que ni tu contador conoce si no es especialista en el sector. No todo el oro se trata igual, y la diferencia entre vender al menudeo o al mayoreo puede significar pagar 0% o 16% de IVA. Aquí te lo explico con manzanas (bueno, con lingotes).
La regla mágica: 80% de pureza
La Ley del IVA dice que la venta de oro, joyería y piezas artísticas con al menos 80% de contenido de metal precioso se grava a tasa 0%... PERO solo si la venta NO es al menudeo con el público en general. Es decir: es para ventas entre profesionales (B2B).
¿Tu joyería aplica para tasa 0%? Depende del quilataje
| Quilataje | Pureza real | ¿Pasa del 80%? | IVA si vendes al menudeo |
|---|---|---|---|
| Oro 24k | 99.9% | Sí | 16% (menudeo siempre es 16%) |
| Oro 18k | 75.0% | NO | 16% |
| Oro 14k | 58.3% | NO | 16% |
| Oro 10k | 41.7% | NO | 16% |
| Plata .925 | 92.5% | N/A (solo aplica a oro) | 16% |
⚠️ Realidad del joyero promedio: si vendes al público en tu tienda o por redes sociales, tu IVA es SIEMPRE 16%, sin importar el quilataje. La tasa 0% es para mayoristas, refinadores y fabricantes que venden entre ellos.
¿Qué está exento de IVA? (que es diferente a tasa 0%)
Están exentas:
- •Monedas nacionales y extranjeras (como el Centenario o el Águila Americana)
- •Piezas que hayan tenido carácter de moneda
- •Onzas troy de plata y oro
- •Lingotes de oro con 99%+ de pureza vendidos al menudeo
ℹ️ OJO: "exento" y "tasa 0%" NO son lo mismo. Con tasa 0% puedes pedir devolución del IVA que pagaste en tus compras. Con exención, NO puedes. Si vendes lingotes exentos, el IVA de tus insumos se lo come tu margen.
¿Y la plata? ¿Y las piedras preciosas?
La plata, las piedras preciosas y la joyería con menos de 80% de oro SIEMPRE van al 16%, en cualquier circunstancia. No hay tasa 0% ni exención para plata .925 en venta regular. La única excepción son las onzas troy de plata libertad.
¿Cómo declaro mi IVA?
Puntos clave:
- •Declaración mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente
- •Además presentas la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros)
- •El IVA se calcula y declara igual sin importar tu régimen de ISR (RESICO, Actividad Empresarial, etc.)
- •El IEPS (Impuesto Especial) NO aplica a joyería ni metales preciosos
Recuerda: Esta información es solo orientativa. Nada sustituye a un contador público certificado con experiencia en el sector de metales preciosos. Las leyes cambian cada año — siempre verifica con un profesional.